Calculator: cu câți bani rămâneți din cazare, pe fiecare formă juridică
Calculatorul de impozit pentru regim hotelier pornește de la prețul unei nopți și de la gradul de ocupare, apoi scade impozitul și contribuțiile datorate în 2026 pe fiecare formă: persoană fizică, PFA, SRL microîntreprindere și SRL pe impozit de profit. Rezultatul e suma care vă rămâne în mână, într-un an.
La 200 lei pe noapte și 60% ocupare, banii arată așa într-un an:
| Încasat de la oaspeți | 43.800 lei |
|---|---|
| Comision platforme (15%) | −6.570 lei |
| Cheltuieli reale | −0 lei |
| Rămâne, înainte de impozite și contribuții | 37.230 lei |
Comisionul intră diferit în impozit, de la o formă la alta: la persoană fizică și la PFA nu se cuprinde deloc în venitul impozabil, la firma pe profit se scade ca o cheltuială obișnuită, iar la microîntreprindere nu se scade, fiindcă acolo impozitul se aplică pe tot ce facturați oaspetelui.
Persoană fizică
32.194 lei vă rămân într-un an
- Impozit pe venit, 10% din venitul net2.606 lei
- CASS, pe treapta atinsă2.430 lei
- Total impozite și contribuții 5.036 lei
Comisionul platformelor nu se cuprinde în venitul impozabil. Venitul net e restul, minus 30% cheltuieli forfetare; cheltuielile reale nu se deduc.
PFA
32.018 lei vă rămân într-un an
- Impozit pe venit, 10% din venitul net2.606 lei
- CAS, 25%, de la 12 salarii minime0 lei
- CASS, 10% din venitul net realizat2.606 lei
- Total impozite și contribuții 5.212 lei
Comisionul platformelor nu se cuprinde în venitul impozabil. CASS se datorează de la baza minimă de 6 salarii minime, chiar dacă venitul e mai mic.
SRL microîntreprindere
28.431 lei vă rămân într-un an
- Impozit pe veniturile microîntreprinderii, 1%438 lei
- Impozit pe dividende, 16%0 lei
- CASS pe dividende, pe treapta atinsă0 lei
- Total impozite și contribuții 438 lei
Impozitul se aplică pe tot ce facturați oaspetelui: comisionul platformelor NU se scade din el.
SRL pe impozit de profit
23.839 lei vă rămân într-un an
- Impozit pe profit, 16%5.957 lei
- Impozit pe dividende, 16%5.004 lei
- CASS pe dividende, pe treapta atinsă2.430 lei
- Total impozite și contribuții 13.391 lei
Comisionul platformelor și cheltuielile reale se scad din profit înainte de impozit. Fără salariat în calcul: impozitul pe profit nu cere unul.
Ce intră în calcul și ce nu
Toate cifrele sunt cele aplicabile veniturilor anului 2026, cu salariul minim de la 1 ianuarie 2026, 4.050 lei, ca reper al pragurilor de contribuții.
- Persoană fizică și PFA: venitul net e încasarea minus 30% cheltuieli forfetare, iar impozitul e 10% din el și e final. Cheltuielile reale nu se deduc, oricât ar fi. Comisionul reținut de platformă nu intră în venitul brut.
- PFA plătește în plus CAS, 25%, de la un venit net de 12 salarii minime în sus, și CASS, 10%, pe venitul net realizat, cu o bază minimă de 6 salarii minime.
- SRL microîntreprindere: 1% pe venituri, o singură cotă din 1 ianuarie 2026. Cota de 3% și diferențierea pe coduri CAEN, care punea cazarea pe cota mare, au fost eliminate prin OUG 89/2025 (M. Of. nr. 1203 din 24 decembrie 2025). Regimul cere venituri de cel mult 100.000 de euro și cel puțin un salariat, iar costul lui e inclus aici, pe salariul minim.
- SRL pe impozit de profit: 16% pe profit, cu cheltuielile reale deduse.
- La firmă, banii ajung la dumneavoastră ca dividende: 16% impozit, apoi CASS pe treapta atinsă.
Nu sunt incluse: TVA-ul (apare peste plafonul de scutire și are regulile lui, inclusiv taxa pe comisioanele platformelor), taxele locale de cazare (se decid prin hotărâre de consiliu local), impozitul pe clădire și celelalte venituri ale dumneavoastră, care mută pragurile de contribuții. Singura aproximare din calcul e salariul net al angajatului de la microîntreprindere, socotit fără deducerea personală, deci ușor în minus.
Calculul e orientativ și nu ține loc de consultanță fiscală. Obligațiile care vin odată cu activitatea, dincolo de impozite, sunt în ghidul despre obligațiile unei gazde în regim hotelier.
Întrebări frecvente
Cât la sută din încasări se duce pe taxe la regim hotelier?
Depinde de forma juridică și de nivelul veniturilor. La persoană fizică și la PFA, impozitul pe venit este 10% dintr-un venit net calculat forfetar (încasările minus 30%), adică 7% din încasări, peste care vin contribuțiile de sănătate și, la PFA, cea de pensie. La firmă, microîntreprinderea plătește 1% pe venituri, iar banii scoși ca dividende mai trec prin 16% impozit și prin CASS.
Ce condiții trebuie să îndeplinească firma ca să fie microîntreprindere?
Venituri de cel mult 100.000 de euro și cel puțin un salariat. Peste plafon sau fără salariat, firma trece pe impozit de profit, 16%.
Comisionul de la Booking sau Airbnb se impozitează?
La persoană fizică și la PFA, nu: comisionul reținut de platformă nu se cuprinde în venitul brut. La firmă, venitul impozabil al microîntreprinderii rămâne suma facturată oaspetelui, iar comisionul este cheltuială. Este una dintre diferențele care schimbă comparația.
De ce apare un salariat la microîntreprindere?
Pentru că legea cere microîntreprinderii cel puțin un salariat, iar costul lui intră în calcul. Îl puteți scoate din bifa aflată în cardul microîntreprinderii.
Calculatorul ține cont de TVA și de taxele locale?
Nu. TVA-ul apare peste plafonul de scutire și are discuția lui, iar taxele locale de cazare se decid prin hotărâre de consiliu local și diferă de la oraș la oraș. Amândouă se adaugă peste rezultatul de aici.